米ＰｗＣ、三菱東京ＵＦＪへの不適切監査でＮＹ州当局と和解（ロイターより）

米ＰｗＣ、三菱東京ＵＦＪへの不適切監査でＮＹ州当局と和解

PwCが、当局に提出した三菱東京ＵＦＪ銀行の違法送金に関する報告や監査に手加減を加えたとして、巨額の罰金を課せられることになったという記事。

「米大手会計事務所プライスウォーターハウスクーパース（ＰｗＣ）は、三菱東京ＵＦＪ銀行の制裁措置の順守に関する当局への報告を不当に改変したとして、２５００万ドルを支払うことと、コンサルティング業務の一部を２年間停止することについて、ニューヨーク州当局と合意した。」

「ニューヨーク州当局の発表によると、ＰｗＣは０７年６月から１年間、三菱東京ＵＦＪ銀行とコンサルティング業務を契約。０８年５月には、同行がイランやスーダンなど制裁対象国に向けた送金について送金情報の一部を取り除いて扱う方針だったことを、ＰｗＣ側も把握していた。

当局の発表によれば、ＰｗＣ側は、三菱東京ＵＦＪによる送金情報の改変がわかっていれば、銀行側から提供された取引情報を機械的に審査するだけでなく、精査することもできたと弁明している。

ただ、消息筋が１７日にロイターに語ったところでは、銀行側の弁護士や経営陣からの圧力によって、ＰｗＣが当局への報告を手加減するとともに監査を適切と報告したという。」

三菱東京ＵＦＪにも影響が出るかもしれないとのことです。

ＰｗＣに26億円の罰金、三菱東京ＵＦＪ銀向け業務で-ＮＹ当局（ブルームバーグ）

「ロースキー局長は和解に関する発表で、「銀行幹部がコンサルタントに当局への『客観的』とされる報告書のごまかしを迫り、コンサルタントがそれに応じれば、良識的な監督制度のまさに中核部分に打撃を与えかねない」と指摘した。」

問題の報告書は「イランやスーダンなど米国の制裁対象国との2007年３月までの金融取引に関するコンプライアンス（法令順守）報告書」とのことです。銀行側が圧力をかけて、修正させたとされています。

監査というよりは、合意された手続的な検証報告書みたいなものなのでしょう。会計監査のような厳密な独立性が求められることはなかったのでしょうから、PwCは、銀行に対するコンサルをやりつつ、コンサル業務の一環として、報告書を作成・提出したのでしょう。

PwC Fined $25 Million for Altering Bank Sanctions Report（ブルームバーグ）

PwCはdollar-clearing取引を対象に、財務省のルールに従って中止したり報告しなければならなかったようのものがなかったかどうかをレビューする業務を、2007年6月に、銀行から依頼されました。PwCは、銀行の要請に基づき、その報告書を、「重要な監督上の問題点を削除したり、控え目に扱ったりして」手直ししました。その中には、米国の敵国とのビジネスを行っていることについての言及を取り除くようにという指示の英語訳を報告書から除外することも含まれていました。

PwC was asked in June 2007 to review the bank’s dollar-clearing activity from April 1, 2006, to see whether any should have been blocked or reported under rules by the Treasury Department’s Office of Financial Asset Control. PwC edited the report at the bank’s request “in ways that omitted or downplayed issues of material regulatory concern,” including cutting out English translations for instructions to strip references to “doing business with ‘enemy countries’ of the U.S.,” according to the settlement.

この報告書は、2008年6月に完成し、当局に提出され、2013年の銀行との和解の基礎となりました。このレビュー業務を監督する責任を負っていた2名のパートナーは、PwCを退職したそうです。

The Historical Transaction Review report was finished in June 2008 and filed to U.S. regulators and became the “cornerstone” for the 2013 deal with Bank of Tokyo-Mitsubishi, according to the accord with PwC. The two partners responsible for supervising the review have retired from PwC.

PwC’s Report, Before and After（NYT）