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http://mylibrary.maeda1.jp/0590OilMajor2023-3rdQtr.pdf
II. 五社の業績比較（続き）
４．キャッシュフロー[１]
(営業C/F最大はExxonMobil 160億ドル、最少はbp 87億ドル！)
（１）営業キャッシュフロー(以下C/F)[２] (図：http://menadabase.maeda1.jp/2-D-4-56a.pdf参照)
今期の５社の営業C/Fが最も多かったのはExxonMobilの160億ドルである。これに次ぐのがShellの123億ドルでこの2社が100億ドルを超えている。Chevron及びTotalEnergiesはそれぞれ97億ドル、95億ドルで並んでおり、最も少ないｂｐは87億ドルであった。
(TotalEnergiesを筆頭に40億ドル前後で並ぶ投資C/F！)
（２）投資C/F[３] (図：http://menadabase.maeda1.jp/2-D-4-56b.pdf参照)
投資C/Fによるキャッシュの流出はTotalEnergies が最も多い▲50億ドルであり、Chevronが▲44億ドル、ExxonMobil及びShellは▲43億ドルで並んでいる。ｂｐは5社の中で最も少ない▲35億ドルであった。
(ＥｘｘｏｎＭｏｂｉｌはただ1社財務C/Fが流入超過！)
（３）財務C/F[４] (図：http://menadabase.maeda1.jp/2-D-4-56d.pdf参照)
財務C/Fの収支はShellが▲91億ドルでこれに次ぐのがChevron(▲86億ドル)である。TotalEngineersとbpはそれぞれ▲48億ドル及び▲42億ドルであった。ExxonMobilは5社の中でただ1社財務C/Fがプラス31億ドルの流入超過となっている。
(Shellは400億ドル超のC/F期末残高！)
(４)C/F期末残高[５] (図：http://menadabase.maeda1.jp/2-D-4-56e.pdf参照)
9月末のキャッシュフロー残高は以下の通りであった。なおＣｈｅｖｒｏｎは資料に残高が明記されていないためここでは４社を比較する。
残高が最も多いのはＳｈｅｌｌの430億ドルである。ＥｘｘｏｎＭｏｂｉｌ及びｂｐの残高もそれぞれ330億ドル、299億ドルで肩を並べ、残高が最も少ないのはTotalEnergies の247億ドルである。
(続く)
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[１] キャッシュ・フロー（cash flow、現金流量）とは、現金の流れを意味し、主に、企業活動や財務活動によって実際に得られた収入から、外部への支出を差し引いて手元に残る資金の流れのことをいう。欧米では古くからキャッシュ・フロー会計にもとづくキャッシュ・フロー計算書（Cash flow statement, C/F）の作成が企業に義務付けられており、日本でも1999年度から上場企業は財務諸表の一つとしてキャッシュ・フロー計算書を作成することが法律上義務付けられている。
キャッシュ・フローは（１）営業キャッシュ・フロー(日常的な、生産・営業活動によって稼得する現金と、それに要する現金コストの収支)、(２)投資キャッシュ・フロー(工場新設やビル建設・トラック購入などの設備投資・有価証券投資に要する現金支払いと資産売却による収入)及び（３）財務キャッシュ・フロー(財務活動による現金の収支)の３種類があり、これらの総合収支が会計期間内の現金収支であり、期首(前期末)の現金(及び現金相当物)の残高に期間内の収支を加えたものが当期末の現金(及び現金相当物)となる。（Wikipediaより）
[２] ｢営業キャッシュ・フロー｣は各社資料から下記項目を抽出した。
ExxonMobil:Cash Flow form Operating Activities (U.S. GAAP) / Net cash provided by operating activities (U.S. GAAP)
Shell:Cash flow from operating activities
bp:Net cash provided by operating activities, Condensed group cash flow statement
TotalEnergies:Cash flow from operating activities, TotalEnergies financial statements
Chevron:Net cash provided by Operating Activities, Summerrized Statement of Cash Flow (Preliminary)
[３]｢投資キャッシュ・フロー｣は各社資料から下記項目を抽出した。
Shell:Cash flow from investing activities
bp:Net cash used in investing activities
TotalEnergies:Cash flow used in investing activities, TotalEnergie financial statement
Chevron:Net cash Used for Investing Activities, Summerrized Statement of Cash Flow (Preliminary)
[４]｢財務キャッシュ・フロー｣は各社資料から下記項目を抽出した。
Shell:Cash flow from financing activities
bp:Net cash provided by (used in) financing activities
TotalEnergies:Cash flow from (used in) financing activities, Total financial statement
Chevron:Net cash provided by (Used for) Financing Activities, Summerrized Statement of Cash Flow (Preliminary)
[５] ｢キャッシュフロー期末残高｣は各社資料から下記項目を抽出した。なおChevronは資料に明記されていない。
ExxonMobil:Cash and cash equivalent at end of period
Shell:Cash and cash equivalent at end of period
bp:Cash and cash equivalent at the end of the period
TotalEnergies:Cash and cash equivalent at end of period, TotalEnergies financial statement
