米SEC、社内研修でのカンニングでKPMG元パートナー3名を処分（SEC）

SEC Charges Three Former KPMG Audit Partners for Exam Sharing Misconduct

KPMG元パートナー3名に対する処分を発表する米証券取引委員会（SEC）のプレスリリース。

社内研修のテストにおいて答えをシェアしていたこと、および、その後のそのカンニングに対する社内調査において不正行為を行ったことに対する処分です。KPMGは、すでに、PCAOB検査情報不正取得事件（当サイトでも何度か取り上げています）とともに、このカンニング事件でも処分を受けています。

The Securities and Exchange Commission today announced settled charges against three former KPMG LLP audit partners for improperly sharing answers to internal training exams and for subsequent wrongdoing during an investigation of exam sharing misconduct at the firm. The SEC previously charged KPMG with violations concerning the exam sharing misconduct, as well as for altering past audit work after receiving stolen information about inspections that would be conducted by the PCAOB.

このプレスリリースでは、処分を受けた元パートナーの実名も掲載されています。

これら元監査パートナーたちの行為は、専門的サービスの実施において誠実性を保持しなければならないというPCAOBの規則に違反するものであるとされています。処分の内容は、それぞれ、3年間、2年間、1年間、公開会社の財務報告と監査に関与してはならないなどです。

The SEC’s orders find that the former audit partners’ conduct violated a PCAOB Rule requiring them to maintain integrity in the performance of a professional service. Without admitting or denying the findings, Daly, Bellach, and Donovan agreed to be suspended from appearing or practicing before the SEC as an accountant, which includes not participating in the financial reporting or audits of public companies, with the right to apply for reinstatement after three years, two years, and one year, respectively.

PCAOB検査情報不正取得事件は、かなり悪質な事件で、たしか、裁判にもなり、関与したパートナーらには禁固刑など相当重い処分が下されていますが、このカンニング事件は、その影響でKPMGが品質管理を点検させられていた中で浮上した問題なのでしょう。

KPMG Auditors Charged With Exam Cheating（CFO）

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