株の利益にかかる税金を徹底解説！税負担を減らす方法と確定申告のポイント

株式投資で得た利益は、資産を増やす上で重要な収入源となりますが、利益には税金がかかります。
特に、初めて投資をする方や確定申告が必要かどうかを判断できない方にとって、税金の仕組みを理解することは重要です。
この記事では、株式投資の利益に課される税金の仕組み、合法的に税金を払わずに済む方法、そして確定申告時の注意点について詳しく解説します。

■株式投資の利益と課税の仕組み

・課税対象となる利益の種類

株式投資における利益で課税対象となるのは、以下の2つです。

◎譲渡益（キャピタルゲイン）
株を買った価格よりも高い価格で売却した場合、その差額が利益（譲渡益）として課税対象になります。

◎配当金
株式を保有している間に受け取る配当金も課税対象となります。

 

・税率の概要

株式投資の利益に対する税金は、「所得税」と「住民税」がかかります。税率は以下の通りです。

◎所得税: 15%
◎住民税: 5%
◎復興特別所得税: 0.315%（所得税額に対して2.1%加算）

これらを合計すると、株式投資の利益に対する税率は**20.315%**になります。

 

・課税の方法

証券会社で口座を開設するときに、以下の3つの口座タイプを選択できます。
それぞれの課税方法が異なります。

 

・特定口座（源泉徴収あり）

利益が発生すると証券会社が自動的に税金を差し引いてくれるため、確定申告が不要です。

 

・特定口座（源泉徴収なし）

利益が発生しても税金は差し引かれません。自身で確定申告を行う必要があります。

 

・一般口座

取引記録を自分で管理し、確定申告を行う必要があります。
初心者には手間がかかるため、特定口座の利用がおすすめです。

■税金を払わずに済む方法

株式投資の利益に対する税金を合法的に減らす方法や、免除されるケースを紹介します。

・NISA口座の活用

日本では、「少額投資非課税制度（NISA）」を利用することで、株式投資の利益や配当金が一定額まで非課税になります。

◎つみたてNISA: 年間40万円までの投資が20年間非課税。
◎新NISA（2024年開始）: 年間360万円までの投資が非課税（つみたて枠と成長投資枠の併用が可能）。
◎ポイント: NISA口座を利用することで、税金を完全に免除できます。ただし、口座を開設できるのは1人1口座に限られます。

 

・配当控除の活用

配当金に対して課税された税金を一部還付できる「配当控除」を活用する方法です。
配当控除は総合課税を選択した場合に適用されます。

◎配当控除率: 所得税10%、住民税2.8%。
◎注意点: 所得が高い場合、総合課税にすると税率が高くなる可能性がありますので注意
が必要です。

 

・損益通算と繰越控除

損失が出た場合、損失を活用することで税金を抑えることができます。

◎損益通算
同じ年に得た利益と損失を相殺することができます。
例えば、A銘柄で100万円の利益を得た一方で、B銘柄で50万円の損失が出た場合、差額の50万円だけが課税対象となります。

◎繰越控除
損失が利益を上回る場合、翌年以降3年間にわたり損失を繰り越して利益と相殺することが可能です。
これを活用するには、確定申告が必須です。

 

■確定申告の注意点

株式投資の利益について確定申告を行う際、以下のポイントに注意しましょう。

・確定申告が必要なケース

以下の場合、確定申告が必要です。

◎特定口座（源泉徴収なし）または一般口座を利用している場合
◎年間利益が20万円を超える場合（給与所得が2,000万円以下の人に限る）
◎NISA口座以外で投資を行い、損益通算や繰越控除を利用する場合

 

・必要な書類を準備する

確定申告に必要な書類を事前に準備しておきましょう。

◎年間取引報告書: 証券会社が発行する取引の明細書です。
◎源泉徴収票: 必要に応じて、給与所得と合わせて申告します。
◎マイナンバー: 確定申告の際に必要です。

 

・申告書の提出期限を守る

確定申告は、毎年2月16日から3月15日までの間に行う必要があります。
期限を過ぎると、延滞税や無申告加算税が発生する場合があるため注意してください。

 

・電子申告（e-Tax）の活用

確定申告は、電子申告システム「e-Tax」を利用することで簡単に行えます。
特に、株式投資の確定申告を行う際には、電子申告を使うと便利です。

 

■株式投資の税制を理解するメリット

税金の仕組みを正しく理解することで、以下のようなメリットがあります。

 

・合法的な節税が可能になる

NISA口座や損益通算を活用することで、支払う税金を減らせます。

 

・資産運用の効率が上がる

税金を抑えることで、利益を最大化することができます。

 

・無駄な手間を省ける

確定申告の要否や必要書類を把握することで、申告ミスやトラブルを防げます。

 

 

株式投資の利益には税金が課されますが、NISA口座や損益通算を活用することで、税負担を軽減することが可能です。
また、確定申告のルールを理解し、適切に手続きを行うことで、トラブルを回避できます。
税金を上手に管理することは、資産運用の一環であり、利益を最大化するためには欠かせません。
投資の計画を立てる際は、税金のことも視野に入れて行動するようにしましょう。