米SEC、内部統制の不備を隠したとして元CFOらを告発（CFOより）

SEC Charges Former CFO with Hiding Internal Control Failures

米SECが、QSGI社というコンピュータ機器を扱う会社のCEOと元CFOを、外部監査人と株主に対して、内部統制の不備に関してミスリードしたとして、告発したという記事。

The Securities & Exchange Commission has brought charges against Marc Sherman, the CEO of QSGI, a Florida-based computer equipment firm, and Edward L. Cummings, former CFO, for misleading outside auditors and shareholders about internal control deficiencies.

ミネソタ州所在の施設における不十分な在庫管理に関して、重要な情報をわざと隠したとされています。例えば、財務報告書によれば、CEOは「経営者による内部統制評価に参加した」となっていましたが、その記述は虚偽でした。また、CEOとCFOは、「外部監査人に対して、内部統制におけるすべての重要な不備を開示した」と確認しているのに、実際は開示していなかったと、SECは主張しています。

The SEC is alleging that both knowingly hid key information about the firm’s inadequate inventory controls at a Minnesota facility in 2008. Financial reports contended, for example, that CEO Sherman “participated in management’s assessment of the internal controls,” a claim that the SEC insists is false. Further, the SEC says that both Sherman and finance chief Cummings “each certified that they had disclosed all significant deficiencies in internal controls to the outside auditors,” when in reality they did not.

日本でも、不正経理が見つかって、内部統制報告書もそれに対応して訂正するということが、たまにありますが、内部統制に焦点を当てて関係者を処分するということは、あまりないように思われます。

SECのプレスリリース
SEC Charges Company CEO and Former CFO With Hiding Internal Controls Deficiencies and Violating Sarbanes-Oxley Requirements（SEC）