米デロイト、監査独立性違反で100万ドル超の罰金（economiaより）

Deloitte fined over audit violations

米国のデロイトが、監査独立性違反で、SECに110万ドル超の和解金を支払ったという記事。

Deloitte’s US firm has paid more than $1.1m (£714,296) to settle charges brought against it by the US Securities and Exchange Commission for breaching the auditor independence rules

デロイトの関係会社であるDeloitte Consulting LLPが、デロイトが監査していた３つのファンドのトラスティ―である、Andrew Boynton氏との間でビジネス上の関係を有していたとされています。

According to the settlement order, the firm’s affiliate, Deloitte Consulting LLP, had maintained a business relationship with a trustee, Andrew Boynton, who served on the boards and audit committees of three funds that the firm audited.

SECは、デロイトが、自事務所のポリシーに従って、Boynton氏との間で新たなビジネス上の関係を持つより前に独立性に関する協議を行うことを怠ったと述べています。

The regulator said that Deloitte had violated the independence rules by failing to follow its own policies and conduct an independence consultation prior to entering a new business relationship with Boynton.

デロイトが、こうした必須の協議がなされていないことに気が付いたのは、「独立性を損なう」関係が結ばれてから5年近くたった後でした。

The firm failed to discover that this mandatory consultation had not taken place until almost five years after the “independence-impairing” relationship had been established between the consulting arm and Boynton.

デロイトだけでなく、Boynton氏やファンドの運営会社ALPS Fund Servicesも和解金を支払うことになったようです。

Boynton agreed to settle charges of causing related reporting violations by the funds and paid the SEC $60,329.

The funds’ administrator, ALPS Fund Services, which was charged with failing to adopt sufficient written policies and procedures to prevent auditor independence breaches, paid $45,000 to settle.

SECのプレスリリース
SEC Charges Deloitte & Touche With Violating Auditor Independence Rules