米ＳＥＣ、監査先にロビイング業務提供でＥ＆Ｙを調査（THOMSON REUTERSより）

SEC probes Ernst & Young over audit client lobbying

米国ＳＥＣが、Ｅ＆Ｙのロビイング部門がＥ＆Ｙの監査クライアントのためにロビー活動を行い、独立性のルールに違反した疑いがあるとして、調査をしているという記事。

The U.S. Securities and Exchange Commission is investigating whether auditing company Ernst & Young violated auditor rules by letting its lobbying unit perform work for several major audit clients, people familiar with the matter told Reuters.

The SEC inquiry began shortly after Reuters reported in March 2012 that Washington Council Ernst & Young, the E&Y unit, was registered as a lobbyist for several corporate audit clients including Amgen Inc, CVS Caremark Corp and Verizon Communications Inc, according to one of the sources.

ある学者は、会社のためにロビー活動を行っている会計事務所は、もはやその会社の独立監査人ではないことは、「十分に明らか」だと述べています。Ｅ＆Ｙの方は、独立性に関するルールの違反はないと以前述べていたそうです。会社を擁護する役割を果たしていたのではなく、また、関与も税務問題に限られていた（税務コンサルティングは容認される業務）という理屈のようです。

Harvard Business School Professor Max Bazerman said on Monday that it was "abundantly clear" that a firm that is lobbying for a company is no longer capable of independently auditing that company.

Ernst & Young has previously said it complied with independence rules. It also said that it did not act in an advocacy role and that the work performed by its lobbying unit was limited to tax issues.

Tax consulting is a permissible activity under auditor independence rules if it does not involve public advocacy.

独立性ルールを形式的だといって馬鹿にしてはいけません。Ｅ＆Ｙは監査クライアントと共同事業をやっていたとして、2004年に公開会社の新規監査契約締結停止6カ月という厳しい処分を受けたことがあるそうです。

Ernst & Young was suspended in 2004 from accepting new public company audit clients for six months because of alleged violations of independence rules. The suspension stemmed from a joint venture that Ernst had in the 1990s with business software provider PeopleSoft, now part of Oracle Corp, when Ernst was also auditing PeopleSoft's books.

日本でも監査法人系のロビイストが反ＩＦＲＳのロビイングをやっていたとして報道されたことがありました。