覚えておくべき、新NISA”非課税投資枠”の再利用について

新NISAの特徴として、投資期限がない代わりに ”非課税投資枠の再利用” が整備されています。

投資枠が上限に達しても、一部でも売却すると投資枠が復活し、再びNISAでの投資を再開することができます。

投資枠復活にはいくつかポイントがあります。

　・投資枠は売却した金額ではなく、購入した時の金額で復活する。

　　　例えば、取得価格120万円の資産が200万円に値上がりしていて、200万円分すべてを売却しても

　　　復活する投資枠は当初の取得価格である120万円です。

　　　これを「簿価残高方式」と呼ぶそうです。

　・売却した投資枠（取得時の価格分）は、売却した翌年にならないと復活しない仕組みである。

　　　そのため、毎月小さく取り崩しをしても翌月に復活するわけではない（最長1年の寝かし期間）ということです。

　・多額の売却を行っても、翌年投資できる金額は1年分（360万円（積立て枠120万円、成長枠240万円））のみ。

　　　売り時にそこまで配慮できない気もしますが、枠をフル活用しようとすると、この辺りも重要になります。

これら特徴を考えて、生涯積立て投資を続けるための仕組みを考えたいと思います。

ちょっと長くなりそうなので、明日のブログにて まとめます。。。