石清水八幡宮への道のお家の玄関にて
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ブログ 「晴耕雨読 in 神鍋高原」
第４９４回（２０２４年５月２０日（月）配信）・・・・・毎月第１第３月曜日配信予定
金融機関が行う私的整理による事業再生の実務：日本政策金融公庫 ／ ものづくり・工場改善 事業再生
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１．はじめに
今回の記事が「事業再生」シリーズの５回目の記事になります。私的整理による「事業再生」に係る人・組織を整理してみると、①経営者、②事業再生支援者、③金融機関に主に分かれます。３回目の記事の洲山先生は経営者出身、１回目の記事の植田先生と２回目の記事の三枝先生はコンサルタント出身、４回目の記事の八木先生は金融機関出身になります。「事業再生」を果たすためにはいくつもの課題がありますが、最初の大きな課題は金融機関に事業再生計画書を納得いただき、債権放棄などを実施してもらうことです。なぜなら、債権放棄をすれば金融機関の利益が減るのでなかなか同意いただけません。しかしなぜ同意いただけるかというと、債権放棄をせず企業を倒産させて債権を回収できない場合と、債権を（一部）放棄して企業を存続させ業績を回復させることで回収額を増やせる場合を比較した場合、最終的には回収額を増やせるほうが損出が少なくなります。結局は、事業再生計画にどれくらいの信頼性・確実性があるかが判断の分かれ目になります。この点にについて私はなかなか理解が進みませんでした。最終的に融資した金額のどれだけが戻ってくるかの判断になります。
今回の記事は金融機関が書かれた「事業再生」の本で、お読みいただけるとなぜ金融機関が債権放棄等に応じる場合があるのかが理解いただけると思います。
２．目次
Part１ 抜本的な再生支援における金融機関の役割と支援のポイント
Part２ 事業再生の基礎知識（Q＆A）
第１章 事業再生と私的整理についての基礎知識
第２章 私的整理による事業再生における主な金融支援手法
第３章 金融機関による事業再生支援の流れと再生計画書の検討
Part３ 私的整理による事業再生事例
３．ポイント
ポイントの１つ目は、金融機関が行う金融支援方法としてはどんなものがあるかです。Part２第２章（６１ｐ～１２５ｐ）に記載が有ります。項目だけを列挙します。
第二会社
DES
不等価譲渡
DDS
再建放棄
新規融資
ポイントの二つ目は破綻寸前の企業を分析する場合の分析点です。（この点については、金融機関が行う経営改善支援マニュアルの第Ⅳ章経営改善支援の実務Step２ー根本原因／真因の究明（５３ｐ～１１７ｐ）からの記載になります。著者は同じ日本政策金融公庫系の方になります。分析をツリー状に記載すると以下のようになります。
分析・・・・・財務分析
・
・・・定量的な企業活動分析・・・財務以外の分析
・
・・・定性的な企業活動分析・・・・・外部環境分析
・
・・・内部環境分析
定量的な企業活動分析では、製造業にかかわりが多い「リードタイム／不良率／返品率」や「原単位／歩留り」などの分析項目が挙げれており参考になると思われます。
４．データ
タイトル：金融機関が行う私的整理による事業再生の実務
著者 ：日本政策金融公庫 中小企業事業本部企業支援部
出版社 ：一般社団法人 金融財政事情研究会 ／ 株式会社 きんざい
出版年 ：２０１９年
ページ数：２５３ｐ
外観 ：
井上直久
今年は３月に入り寒い日が続き、桜の開花が遅れているようです。
４月１日の配信ということで、開花した桜の花を探してきました。
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ブログ 「晴耕雨読 in 神鍋高原」
第４９１回（２０２４年４月１日（月）配信）・・・・・毎月第１第３月曜日配信予定
「倒産寸前の会社を甦らせる法」 八木宏之 ／ ものづくり・工場改善 事業再生
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今回は「ものづくり・工場改善 事業再生」シリーズの４回目になります。
実は４冊とも２０１１年以前の出版の為、少し古いと思われるかもしれませんが、
事業再生はそのころからたいへん問題になっていたと考えていただいていいのではないでしょうか。
今回の本の、「倒産寸前の会社を甦らせる法」（八木宏之）はその中でも一番古い２００４年で、
民事再生法などの倒産法制がちょうど変わる時期に出された本ですが、その本質的な部分は変わらないと思われます。
１．はじめに
本の正式なタイトルは「２０００社を救ったプロが教える 倒産寸前の会社を甦らせる法」と書かれているように、２００４年の時点で多数の会社を救済されています。その後に出版された本のタイトルでは「７０００社を救ったプロの事業再生術」となっており、その数は急拡大しています。
「２０００社を救ったプロが教える 倒産寸前の会社を甦らせる法」と「７０００社を救ったプロの事業再生術」では共通する点もありますが、片方の本にしか書かれていないこともあり、２冊を項目について網羅的にまとめてみると、
・事業再生に向けて 冷静に現状を分析
・再生計画をたてる ゴールを明確に
・自宅を守る
・金融機関との交渉
・税金への対処
・資金調達
・経営者も自分自身を変革しよう
・めざせL字回復
となるでしょうか。ほぼこれで事業再生のポイントを網羅しているように思われます。
２．目次
いつものように、目次をまず紹介します。
序章 中小企業を再生させるターンアラウンド・マネジメント
第１章 まず、冷静に現状を分析しよう
第２章 ゴールを明確にして再生計画を立てる
第３章 債務を整理し、赤字部門を切り離す
第４章 自宅を競売から守る方法
第５章 経営者も自分自身を改革しよう
第６章 不動産を守ってくれる再生基金
第７章 資金調達の新しい流れ
第８章 中小企業は「Ｌ字回復」をめざせ！
第９章 再び銀行と取引できる企業となる
終章 事業再生と敗者復活が可能な社会を実現するために
２冊の本を網羅的にまとめた項目の中で上記に無いものは、「７０００社を救ったプロの事業再生術」に記載が有るものと考えていただいたら良いと思います。
３．ポイント
ポイントはいくつもあるのですが、第１章に出てくる「どんなに大きな債務でも、必ず解決できると信じよう」と、第５章に出てくる「これからの経営者に必要な五つの力」と、第８章に出てくる「「Ｌ字回復」という新しい再生概念」についてまとめてみたいと思います。
・「どんなに大きな債務でも、必ず解決できると信じよう」
ターンアラウンド・スペシャリストはまさに”駆け込み寺”と言えます。事業者の方は、弁護士などに相談しても自己破産・倒産を勧められることが多く、それでも藁にすがる気持ちで、ターンアラウンド・スペシャリストを訪ねてこられるとのこと。「解決できない債務問題はありませんよ」と八木さんは励まされるそうですが、債務問題を解決する四つのポイントである「カネ」、「法律」、「実務的方法」、「（経営者の）心」の中で一番大切なポイントが「（経営者の）心」と言われています。債務のプレッシャーに負けず、『どんな債務でも乗り越えられないものはない』と開き直れるようになると、債務問題は半分解決したも同然とのことです。
・「これからの経営者に必要な五つの力」
経営が悪化したのは経営者自身に至らない点があったのも事実ですが、事業再生を行いその後の経営を行っていくには、「知識」、「数字分析力」、「金融機関対策能力、「税務署対策能力」、「人間力」が必要とのことです。知識は財務と法律と不動産に分かれますが、財務については、①「試算表」をつくる、②「資金繰り表」をつくる、③そしてこれらを毎日見て、数字を見て数字になれることが大切だと書かれています。
・「「Ｌ字回復」という新しい再生概念」
「V字回復」という言葉を聞かれたことはあっても、「L字回復」という言葉を聞かれたことは少ないのではないでしょうか。筆者の八木さんの造語です。「L」という字は、下に向けて引いた線が止まったところから横ばいになっており、業績が落ち続けていたのが止まり、止まったところから現状を維持することで、業績の落ち込みを止めて現状を維持しながら目指す再生になります。日産のゴーンさんが行った事業再生は「ビッグ・バス方式」と言われるもので、体力的に劣っている中小企業には向かないもので、中小企業には「L字回復」を勧めるとのことです。
４．データ
著者 八木宏之
出版社 日本実業出版社
出版年 ２００４年
ページ ２３８ｐ
大きさ B5の半分
外観 
井上直久
２０２４年３月１０日４時４分、母が息をひきとりました。
享年９５歳でした。
下記の写真は、現在祭壇に飾っているお花の写真になります。
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そんなことがありまして、少し忙しくしていますので、
今回の記事は、２０２２年７月に掲載したいました記事が、
事業再生に関係しますので、そのコピーを貼り付けさせていただきました。
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これが、今回の記事で紹介する本です。
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４月だったでしょうか。家に帰るために駅前のバス停でバス待ちをしている時に、タクシー乗り場のある異変に気が付きました。
「今まではタクシー会社２社の車が客待ちをしているのに、１社の車が全くいない。」
時間によってはありえることですが、どうもおかしい。もしかしたら。そう思い、後日、駅近くのタクシー会社さんの本社を訪れてみました。玄関には以下の張り紙が。
告示書
その張り紙には「事実上倒産」「自己破産」の文字が。コロナ禍でどの会社も経営的に厳しい中で、悪戦苦闘されていますが、最悪の事態が発生してしまいました。このタクシー会社さんとは一時支援金・月次支援金の申請のお手伝いをさせていただき、経営状態は何となく感じていましたが・・・。
そんなことがあったものですから、今回は以下でご紹介する、「事業再生」に関する本をピックアップしました。著者の方は「事業再生」に関する経験が豊富で、本の中では事業再生についての手順・ステップが大変わかりやすく書かれていると思います。ご一読をお勧めします。
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ブログ 「晴耕雨読 in 神鍋高原」
第４５５回（２０２２年７月１８日（月）配信）・・・・・毎月第１第３月曜日配信予定
「あなたの会社をお救いします ～事業再生総合病院～」 洲山 ／ 経営の本棚
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はじめに
事業再生はどんな手順・ステップで進めるかについて、目次を見ていただくとわかりやすいので、まず目次を記載します。
第１章 「洲山再生総合病院」があなたのお命をお救いします！
第２章 ようこそ、洲山再生総合病院へ
～受付問診・初回診断
第３章 緊急止血で、「一命とりとめ」
～応急処置室で「とにかく止血」
第４章 社長さん、即、「入院」してください！
～あなたの会社を徹底ドック
第５章 内科での「総合治療」で完全治癒を目指す！
～効果絶大の輸血・点滴、投薬、食事療法
第６章 ヤバイ会社の手術開始
～外科・ICU治療室での復活劇
第７章 「おめでとうございます！」リハビリも順調に、いよいよ退院
第８章 銀行に、笑ってお金を返そう！
～事業再生「成功へのゴールデン・ルール」
病める会社を病人に例えて書かれていますので、ポイントとなる点を太字にして、会社の場合はどんなことをするのか説明します。
緊急止血⇨会社から社外に流出する現金（主に銀行への利子や借入金元本）の返済をやめる
徹底ドック⇨会社の状況を精査する、財務・事業DDなどを実施する
輸血・点滴⇨特に輸血は残されている資金調達方法で、資金を調達する
手術⇨不採算部門撤退やM＆Aや人員削減等に相当します。
書かれている４つのポイント
書かれている内容を４つのポイントにまとめてみました。
一つ目のポイントは、緊急止血に関係することですが、倒産するのは「返せない金」「払えない金」を払おうとして、手持ちのお金が無くなるからです。返せない金を返そうとして倒産されてしまうと、銀行も迷惑なのです。その点から、銀行も相談にのってくれる（いわゆるリスケの相談にのってくれる）可能性があります（６１ｐ～６４ｐ）。（ただし、利益を出していない場合などは、危ない会社と思われるので、自分で自分の首を絞めることになることもあります。）止血方法としては、主に以下の４つがあります。①銀行への返済を止める、②リースの支払いを止める、③家賃の支払いをストップする、④社会保険・税金の納付を待ってもらう。
二つ目のポイントは、緊急止血に関係することですが、リスケをやるならバッサリです（７１ｐ）。中途半端なリスケなら、しないほうがよいということです。出血量を少なくするだけの処置では、遅かれ早かれ出血多量に至るのですから、中途半端なリスケでは、ほとんど意味がありません。棚上げする元金の額を大きくすれば、「返済を減額する」ことが、「新規融資」を受けるのと同じ効果を生みます。これがリスケの奥義になります。
三つめのポイントは、病気やけがを治すのは、実はドクターではなく、患者さん本人なのです（４２ｐ）。患者さん本人に治る気、治す気がなければ、治る病気やけがも治りません。実際、経営改善計画が作成されても、実行できなければ、治癒（健全な会社への復帰）はありませんので（２３８P）。必ず救われる患者さんのタイプは以下になるそうです。①踏まれても蹴られても「あきらめない」タイプ、②専門家であるドクターの意見を「素直」に聞き入れるタイプ、③「隠し事をしない」タイプ、④「実行力」のあるタイプ、⑤「判断力・決断力」のあるタイプ。これらの５つを全てかねそなえた社長さんなら、病院に来た時にはかなりの重症でも、とんとん拍子に治療が進み、完治するケースがほとんどだそうです。
四つめのポイントは、リハビリ時（経営改善計画実行時）、資金繰表を作成し、常にお金の出入りをチェックすることです。（２０２ｐ）資金繰りについては、４つのポイントが２０２ｐに書かれていますので、記載します。①「利益がある＝お金がある、という考えを捨てる」、②「資金繰表を作成し、常にお金の出入りをチェックする」、③月ごとの入金期日を、支払い期日より前に設定する」、④「現金決済に徹する」。ここまでやれば、まず「資金ショートはあり得ない。」そうです。
データ
著者 ：洲山（希望大地会長）
出版社 ：幻冬舎
出版年 ：２０１１年
定価 ：本体１１００円＋税
ページ数：２５４ｐ
外観 ：記事の先頭に写真があります。
井上 直久・・・大変参考になる本でした
今年の冬は短そうですね。
スキー場は既に閉鎖したところがあります。
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ブログ 「晴耕雨読 in 神鍋高原」
第４８９回（２０２４年２月１９日（月）配信）・・・・・毎月第１第３月曜日配信予定
V字回復の経営 ／ 三枝匡 ／ ものづくり・工場改善 事業再生
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今回は、「事業再生」の第二弾として、三枝先生の「Ｖ字回復の経営」という本をご紹介したいと思います。三枝先生は著名なコンサルタントで、現在はミスミという会社経営者をされています。複数の会社での事業再生の経験から、成功する事業再生のポイントがわかりやすく書かれています。というより、成功する事業再生のポイントが実に生々しく書かれています。他の方の事業再生の本を読んで思うのは、経営関係の指標や再生計画の作成がメインで、個人的にはなぜこれで再生計画が成功するのかよく分からない実感できないという感想を持っていましたが、この本を読むとこうすれば事業再生の成功の確率が高くなることを強く感じます。
１．目次
プロローグ 不信事業をいかに蘇らせるか
第１章 見せかけの再建
第２章 組織の中で何が起きているのか
第３章 改革の糸口となるコンセプトを探す
第４章 組織全体を貫くストーリーをどう組み立てるか
第５章 熱き心で皆を巻き込む
第６章 愚直かつ執拗に実行する
エピローグ 事業変革の成功要因
あなたの会社でもこうした症状が見られませんか
変革を成功に導くための要諦５０
２．ポイント
文庫本ですがページ数は４５８ページにも及び、大変読み応えのあるものになっています。短時間で読もうとすれば、「エピローグ 事業変革の成功要因」と「あなたの会社でもこうした症状が見られませんか」と「変革を成功に導くための要諦５０」を読まれればいいのですが、第１章から第６章のストーリーの中に特に「「変革を成功に導くための要諦５０」が埋め込まれており、最初から読まれるのが良いと思います。
前回紹介した植田先生の本では、事業再生の「７つの鉄則」を記載しましたが、記載されている鉄則は全て重なると思われます。変革のリーダーの選定、経営危機の原因究明、明確なビジョン・戦略の明示、専門家を活用する、組織整備と人事を行う、社員の意識を改革する。しかし、この本では、具体的にどの順番でやっていけばよいのか、どれとどれを並列に進めたらよいのかがわかりやすくなっています。
不振企業の症状５０として、「あなたの会社でもこうした症状が見られませんか？」が記載されていますので、自社の状態のチェックリストにも使えると思われます。数点挙げてみますと、症状１４ 会議の出席者がやたらと多い、症状１９社内では顧客の視点や競合の話がなく、内向きの話ばかり、症状２３ 商品別損益がボトムラインで語られていない。
３．データ
著者 三枝匡
出版社 日本経済新聞出版社（日経ビジネス文庫）
出版年 （２００１年）
ページ数 ４５８ｐ
外観
最後に、再度になりますがストーリー仕立てで大変面白く読めますので、興味のある方は一読ください。
井上直久
まだまだ寒いですね。
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ブログ 「晴耕雨読 in 神鍋高原」
第４８８回（２０２４年２月５日（月）配信）・・・・・毎月第１第３月曜日配信予定
企業再生７つの鉄則 ／ 植田統 ／ ものづくり・工場改善 事業再生
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今回から新しいシリーズとして「事業再生」のシリーズを始めたいと思います。
コロナ禍が終わり、ほぼ通常状態に戻りましたが、企業はゼロゼロ融資の返済が始まっています。企業経営は苦労が多い面がありますね。そんな中で１年ほど前から勉強している「事業再生」に関する本を今後数冊ご紹介していきたいと思います。関係する本の中には経営改善計画の立て方などを記載したものもありますが、これらは省きます。
まず最初にご紹介するのは、上田統先生が書かれた「企業再生７つの鉄則」です。この本は日米の事業再生の１１の成功事例事例と１つの失敗事例を紹介して、その中から成功につながる鉄則を抽出されたものです。
１．目次
序章 なぜ今、企業再生なのか
第１章 なぜ企業は危機に陥いるのか
第２章 日本の成功事例に学ぶ
第３章 アメリカのターンアラウンドの教訓
第４章 企業再生 ７つの鉄則
第５章 ＜実践編＞企業再生の障害をどう取り除くのか
第６章 危機に陥らないために何をすべきか
２．ポイント
日本とアメリカの事業再生事例から共通性があるとして抽出されたのが７つの鉄則ですが、この鉄則は説得性が高いものと思います。
①変革のリーダーとなるべき経営者を選ぶ
②経営危機の原因を究明する
③明確なビジョン・戦略を示す
④コスト・人員の削減を素早く実施する
⑤専門家を使い、法的仕組み、M＆Aを使いこなす
⑥組織整備と人事を行う
⑦社員の意識を改革する
これらの鉄則は、読めばわかるところもありますが、しかし体に染みついたものでないといけません。体に染みついたものでないと実践ができません。その点から、第２章と第３章をしっかり読み込んでおく必要があります。その結論がこの７つの鉄則になります。
事業再生はこの鉄則に尽きるのではないでしょうか。
３．データ
著者 ：上田統
出版社 ：日本経済新聞社
出版年 ：２０１１年
ページ数：２８８ｐ
外観
