こんにちは、彩りプロジェクトです。
このブログでは、中小企業支援を目的に様々な情報提供を行っております。
少しでも皆様の経営のお力添えが出来たらと思っております。
彩りプロジェクトは経済産業省・内閣府 経営革新等認定支援機関（関財金1第492号）です。
財務の状況を確認するＢ/Ｓの分析、収益の状況を確認するＰ/Ｌの分析をみてきました。
通常、中小企業の場合この財務諸表は備えている事が多いのですが、キャッシュフロー（Ｃ/Ｆ）計算書となると用意していない会社の方が圧倒的に多いと思います。
経営者もキャッシュフローの見方が良くわからないというのが本音ではないでしょうか？
プラス表記とマイナス表記が混在しているし、何の事を示しているのかを一目で把握するには少し学習が必要となります。
今回ご説明差し上げている、経営改善計画書上ではこのキャッシュフロー計算書も重要な財務諸表となります。
なぜなら、売上・利益が仮に２倍、３倍になったからと言ってもキャッシュインが２倍、３倍にはならないと言う事からも理解いただけると思います。
まずは資金繰りにひっ迫しているから、もしくはひっ迫しそうだから、改善計画書が必要となるのです。
どれだけのキャッシュを持ち、あるいは残し、経営をしているかという事を把握しなければなりません。
それを把握するにはキャッシュフローを把握する必要があります。
実態Ｂ/ＳとＰ/Ｌを把握し、修正が入っている状況であれば、このキャッシュフローにも影響が出ます。
それらをしっかりと押さえておきたいと思います。
なんといっても借入金の返済をリスケジュールしていただく前提に立てば、キャッシュフローベースでの計画が必要となります。
考慮すべき要素は、減価償却費、税金支払い、設備投資、運転資本となります。
キャッシュフロー指標の中でよく言われるのが、ＥＢＩＴＤＡです。（発音はイービットディーエー）
概念として、営業キャッシュフローに近く、金融機関交渉で一般的に使用されます。
※営業キャッシュフローは、企業本来の営業活動により獲得したキャッシュフローの事を言います。
営業キャッシュフローは一般的に間接法で導かれます。
間接法は、損益計算書の税引き前利益に調整を加えて計算されます。
営業キャッシュフローはプラスであることが基本です。
本業でしっかりとキャッシュを稼ぐことが出来るかどうかは、企業を評価する上で非常に重要だからです。
これがマイナスになると、事業継続のために借金を増やしたり、十分な設備投資ができないなどの影響がでてきます。
会計ソフトを導入している会社はキャッシュフロー計算書をボタンひとつで出力する事が出来ます。
まずは出力し、どのような項目があるか眺めてみましょう。
その際、数字のプラスやマイナスは気にせずに見て下さい。
営業キャッシュフローは企業本来の営業活動により獲得したキャッシュフローの事を言います。
ＥＢＩＴＤＡの内訳は 経常利益 + 支払利息 + 減価償却費 となります。
この数字は、Ｂ/ＳとＰ/Ｌの各諸表から導き出す事が可能です。
そして比較的容易に企業の借入金返済能力を把握する事が出来ます。
フリーキャッシュフローとは、企業本来の営業活動により獲得したキャッシュフロー（営業キャッシュフロー）から、現事業維持のために投資にまわしたキャッシュフローを差し引いたものです。
フリーキャッシュフローは、企業が事業活動から獲得したキャッシュのうち自由に使うことができるキャッシュの事です。
そういった意味からも企業がどのくらいの返済能力を示しているとも言えますよね。
借入金の枠は各企業毎にあると思います。それらを道き出す為のベースになっているのはもうご説明しなくてもご理解いただけると思います。
次回から、Ｂ/Ｓ改善の具体的な検討に入っていきますね。よろしくお願いします。
現在、経済産業省では「経営改善計画策定支援事業」を行っており、経営改善計画書を策定する際の費用の2/3補助があり、上限は200万円です。
この補助金を利用するには、経営革新等認定支援機関の支援が必要です。
「リーダーシップ研修」、「未来を創るワークショップ研修」等、各企業の課題に合わせた研修をご提案差し上げます。
経営の根幹は「人」です。働く人次第で成果が変わります。自分事で働く社員を増やし、価値観を同じくし働く事で働きがいも増します。
彩りプロジェクトでは、製造メーカー、商社、小売業者、社会福祉法人、NPO法人等での研修実績があります。
研修と一言と言っても、こちらの考え方を一方的に押し付ける事はしません。実感いただき、改善課題を各自が見つけられる様な研修をカスタマイズしご提案しているのが、彩りプロジェクトの特徴です。
保育園・幼稚園へご提供している研修【私の保育園】【私の幼稚園】は大変ご好評をいただいています。
また、貴社に伺って行う研修を35,000円（2ｈ）からご用意しておりますので、お気軽にお問い合わせ下さい。
メール info@irodori-pro.jp
成長クリエイター 彩りプロジェクト 波田野 英嗣
現在、経済産業省では「経営改善計画策定支援事業」を行っており、経営改善計画書を策定する際の費用の2/3補助があり、上限は200万円です。
この補助金を利用するには、経営革新等認定支援機関の支援が必要です。
彩りプロジェクトは認定支援機関です（関財金1第492号）
経営革新等支援機関とは、「経営改善、事業計画を策定したい」「自社の財務内容や経営状況の分析を行いたい」「取引先、販路を増やしたい」「返済猶予、銀行交渉のことを知りたい」
「事業承継に関して、代表者の個人補償をどうにかしたいんだけど・・・」
というお悩みを始め、中小企業経営者を支援するために国が認定した公的な支援機関の事です。
お気軽にご相談下さい。
当、彩りプロジェクトでは30分無料相談を実施しています。
どのような支援が受けられるのかだけでも、一度お聞きになって下さい。
HPの申込フォームから（こちらから）どうぞ。
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少しでも皆様の経営のお力添えが出来たらと思っております。
彩りプロジェクトは経済産業省・内閣府 経営革新等認定支援機関（関財金1第492号）です。
財務の状況を確認するＢ/Ｓの分析、収益の状況を確認するＰ/Ｌの分析をみてきました。
通常、中小企業の場合この財務諸表は備えている事が多いのですが、キャッシュフロー（Ｃ/Ｆ）計算書となると用意していない会社の方が圧倒的に多いと思います。
経営者もキャッシュフローの見方が良くわからないというのが本音ではないでしょうか？
プラス表記とマイナス表記が混在しているし、何の事を示しているのかを一目で把握するには少し学習が必要となります。
今回ご説明差し上げている、経営改善計画書上ではこのキャッシュフロー計算書も重要な財務諸表となります。
なぜなら、売上・利益が仮に２倍、３倍になったからと言ってもキャッシュインが２倍、３倍にはならないと言う事からも理解いただけると思います。
まずは資金繰りにひっ迫しているから、もしくはひっ迫しそうだから、改善計画書が必要となるのです。
どれだけのキャッシュを持ち、あるいは残し、経営をしているかという事を把握しなければなりません。
それを把握するにはキャッシュフローを把握する必要があります。
実態Ｂ/ＳとＰ/Ｌを把握し、修正が入っている状況であれば、このキャッシュフローにも影響が出ます。
それらをしっかりと押さえておきたいと思います。
なんといっても借入金の返済をリスケジュールしていただく前提に立てば、キャッシュフローベースでの計画が必要となります。
考慮すべき要素は、減価償却費、税金支払い、設備投資、運転資本となります。
キャッシュフロー指標の中でよく言われるのが、ＥＢＩＴＤＡです。（発音はイービットディーエー）
概念として、営業キャッシュフローに近く、金融機関交渉で一般的に使用されます。
※営業キャッシュフローは、企業本来の営業活動により獲得したキャッシュフローの事を言います。
営業キャッシュフローは一般的に間接法で導かれます。
間接法は、損益計算書の税引き前利益に調整を加えて計算されます。
営業キャッシュフローはプラスであることが基本です。
本業でしっかりとキャッシュを稼ぐことが出来るかどうかは、企業を評価する上で非常に重要だからです。
これがマイナスになると、事業継続のために借金を増やしたり、十分な設備投資ができないなどの影響がでてきます。
会計ソフトを導入している会社はキャッシュフロー計算書をボタンひとつで出力する事が出来ます。
まずは出力し、どのような項目があるか眺めてみましょう。
その際、数字のプラスやマイナスは気にせずに見て下さい。
営業キャッシュフローは企業本来の営業活動により獲得したキャッシュフローの事を言います。
ＥＢＩＴＤＡの内訳は 経常利益 + 支払利息 + 減価償却費 となります。
この数字は、Ｂ/ＳとＰ/Ｌの各諸表から導き出す事が可能です。
そして比較的容易に企業の借入金返済能力を把握する事が出来ます。
フリーキャッシュフローとは、企業本来の営業活動により獲得したキャッシュフロー（営業キャッシュフロー）から、現事業維持のために投資にまわしたキャッシュフローを差し引いたものです。
フリーキャッシュフローは、企業が事業活動から獲得したキャッシュのうち自由に使うことができるキャッシュの事です。
そういった意味からも企業がどのくらいの返済能力を示しているとも言えますよね。
借入金の枠は各企業毎にあると思います。それらを道き出す為のベースになっているのはもうご説明しなくてもご理解いただけると思います。
次回から、Ｂ/Ｓ改善の具体的な検討に入っていきますね。よろしくお願いします。
現在、経済産業省では「経営改善計画策定支援事業」を行っており、経営改善計画書を策定する際の費用の2/3補助があり、上限は200万円です。
この補助金を利用するには、経営革新等認定支援機関の支援が必要です。
「リーダーシップ研修」、「未来を創るワークショップ研修」等、各企業の課題に合わせた研修をご提案差し上げます。
経営の根幹は「人」です。働く人次第で成果が変わります。自分事で働く社員を増やし、価値観を同じくし働く事で働きがいも増します。
彩りプロジェクトでは、製造メーカー、商社、小売業者、社会福祉法人、NPO法人等での研修実績があります。
研修と一言と言っても、こちらの考え方を一方的に押し付ける事はしません。実感いただき、改善課題を各自が見つけられる様な研修をカスタマイズしご提案しているのが、彩りプロジェクトの特徴です。
保育園・幼稚園へご提供している研修【私の保育園】【私の幼稚園】は大変ご好評をいただいています。
また、貴社に伺って行う研修を35,000円（2ｈ）からご用意しておりますので、お気軽にお問い合わせ下さい。
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成長クリエイター 彩りプロジェクト 波田野 英嗣
現在、経済産業省では「経営改善計画策定支援事業」を行っており、経営改善計画書を策定する際の費用の2/3補助があり、上限は200万円です。
この補助金を利用するには、経営革新等認定支援機関の支援が必要です。
彩りプロジェクトは認定支援機関です（関財金1第492号）
経営革新等支援機関とは、「経営改善、事業計画を策定したい」「自社の財務内容や経営状況の分析を行いたい」「取引先、販路を増やしたい」「返済猶予、銀行交渉のことを知りたい」
「事業承継に関して、代表者の個人補償をどうにかしたいんだけど・・・」
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