新年あけましておめでとうございます。
さて、今年初めの記事は、「退職金制度と保険商品」です。
これまでも繰り返して書いてきたテーマです。
企業年金・退職金制度の見直しの案件には、直接または間接的に保険会社が
絡んでいるものが多いです。
ですから、何らかの形で、保険商品を使うことを念頭に置きながら、検討を重ねる
ことになります。しかしながら、「保険商品」を退職金制度に組み込むことができる
のかというと、難しい場合のほうが多いというのが、実状です。
これは、もう諦めてもらうしかないです。
退職金の準備手段として、保険商品を使えるという前提には、まず企業が利益を
だしていることあります。当然ですが、これは外せません。
次に、退職給付会計を採用していない、又は採用する予定がない、あるいは採用
しなくても差し支えない規模であることが必要です。
これらを無視した保険商品の提案はあり得ません。
企業年金・退職金制度は、その企業にとって、持続可能な制度であるべきです。
また、コスト上でも、最も効率が良い仕組みを採用すべきだと考えます。
保険商品の、こういった使い方はしないほうがいいという例を、来週以降、いくつか
ご紹介します。その上で、企業年金・退職金制度と「保険商品」の、あるべき関係に
ついて、考えていきたいと思います。
今年も宜しくお願い致します。
