利益、売上が前期比、前年同期比で大きく後退：2023年4-6月期五大国際石油企業決算速報（7）

(注)本レポートは「マイライブラリー｣で一括してご覧いただけます。

http://mylibrary.maeda1.jp/0583OilMajor2023-2ndQtr.pdf

 

II. 五社の業績比較（続き）

４．キャッシュフロー[１]

(図抜けて高いShellの営業キャッシュフロー！)

（１）営業キャッシュフロー(以下C/F)[２] (図：http://menadabase.maeda1.jp/2-D-4-56a.pdf参照)

　今期の５社の営業C/Fが最も多かったのはShellの151億ドルで、5社中100億ドルを超えるのは同社だけである。Shellに次いで多いのはTotalEnergies(99億ドル)、ExxonMobil(94億ドル)であり、bp、Chevronは共に63億ドルでShellの4割強にとどまっている。

 

(各社とも40億ドル前後で並ぶ投資C/F！)

（２）投資C/F[３]　(図：http://menadabase.maeda1.jp/2-D-4-56b.pdf参照)

　投資C/Fによるキャッシュの流出はTotalEnergies が最も多い▲45億ドルであり、これに次ぐのがＥｘｘｏｎＭｏｂｉｌの▲44億ドル、ｂｐ▲42億ドル、Ｃｈｅｖｒｏｎ39億ドルであった。Ｓｈｅｌｌは5社中で最も少ない▲30億ドルであった。

 

(最も多いのはExxonMobil▲８５億ドル！)

（３）財務C/F[４] (図：http://menadabase.maeda1.jp/2-D-4-56d.pdf参照)

財務C/Fの収支はShellが▲90億ドルでこれに次ぐのがChevron(▲87億ドル)である。ExxonMobilとTotalEngineersはそれぞれ▲82億ドル及び▲79億ドルであるが、ｂｐはこれら4社とは大きな差があり▲36億ドルにとどまった。

 

(Shellは400億ドル超、その他3社は200億ドル後半のC/F期末残高！)

(４)C/F期末残高[５]　(図：http://menadabase.maeda1.jp/2-D-4-56e.pdf参照)

　6月末キャッシュフロー残高を比較する。なおＣｈｅｖｒｏｎは資料に残高が明記されていないためここでは４社を比較する。

 

　残高が最も多いのはＳｈｅｌｌの451億ドルである。ＥｘｘｏｎＭｏｂｉｌ及びｂｐの残高もそれぞれ296億ドル、289億ドルで肩を並べ、残高が最も少ないのはTotalEnergies の256億ドルである。

 

(続く)

 

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[１] キャッシュ・フロー（cash flow、現金流量）とは、現金の流れを意味し、主に、企業活動や財務活動によって実際に得られた収入から、外部への支出を差し引いて手元に残る資金の流れのことをいう。欧米では古くからキャッシュ・フロー会計にもとづくキャッシュ・フロー計算書（Cash flow statement, C/F）の作成が企業に義務付けられており、日本でも1999年度から上場企業は財務諸表の一つとしてキャッシュ・フロー計算書を作成することが法律上義務付けられている。

　キャッシュ・フローは（１）営業キャッシュ・フロー(日常的な、生産・営業活動によって稼得する現金と、それに要する現金コストの収支)、(２)投資キャッシュ・フロー(工場新設やビル建設・トラック購入などの設備投資・有価証券投資に要する現金支払いと資産売却による収入)及び（３）財務キャッシュ・フロー(財務活動による現金の収支)の３種類があり、これらの総合収支が会計期間内の現金収支であり、期首(前期末)の現金(及び現金相当物)の残高に期間内の収支を加えたものが当期末の現金(及び現金相当物)となる。（Wikipediaより）

[２] ｢営業キャッシュ・フロー｣は各社資料から下記項目を抽出した。

ExxonMobil:Cash Flow form Operating Activities (U.S. GAAP) / Net cash provided by operating activities (U.S. GAAP)

Shell:Cash flow from operating activities

bp:Net cash provided by operating activities, Condensed group cash flow statement

TotalEnergies:Cash flow from operating activities, TotalEnergies financial statements

Chevron:Net cash provided by Operating Activities, Summerrized Statement of Cash Flow (Preliminary)

[３]｢投資キャッシュ・フロー｣は各社資料から下記項目を抽出した。

Shell:Cash flow from investing activities

bp:Net cash used in investing activities

TotalEnergies:Cash flow used in investing activities, TotalEnergie financial statement

Chevron:Net cash Used for Investing Activities, Summerrized Statement of Cash Flow (Preliminary)

[４]｢財務キャッシュ・フロー｣は各社資料から下記項目を抽出した。

Shell:Cash flow from financing activities

bp:Net cash provided by (used in) financing activities

TotalEnergies:Cash flow from (used in) financing activities, Total financial statement

Chevron:Net cash provided by (Used for) Financing Activities, Summerrized Statement of Cash Flow (Preliminary)

[５] ｢キャッシュフロー期末残高｣は各社資料から下記項目を抽出した。なおChevronは資料に明記されていない。

ExxonMobil:Cash and cash equivalent at end of period

Shell:Cash and cash equivalent at end of period

bp:Cash and cash equivalent at the end of the period

TotalEnergies:Cash and cash equivalent at end of period, TotalEnergies financial statement